Como blogueiro ou influenciador, é importante estar ciente das leis tributárias que se aplicam ao senhor. Infelizmente, essas regras podem ser um pouco confusas! Junte-se a isso a desinformação desenfreada nos grupos do Facebook e o senhor pode ficar perplexo sobre o que precisa declarar ou pagar. É por isso que trouxemos para o senhor Wendy Karlon, CPApara explicar tudo o que o senhor precisa saber sobre impostos para blogueiros!
Do tipo de entidade aos impostos sobre o trabalho autônomo e às deduções comerciais, vamos falar sobre impostos….
Isenção de responsabilidade: esta postagem foi escrita pelo Wendy Karlon, Contadora Pública Certificada (CPA). Ele se destina apenas a fins informativos e não constitui aconselhamento financeiro individual. As informações fornecidas são relevantes para quem vive nos EUA e podem ser diferentes em outros países. Para qualquer dúvida relacionada a impostos, entre em contato com Wendy ou com seu contador.
Primeiro – o senhor tem negócios?
Primeiro, vamos determinar se sua atividade é apenas um hobby ou um negócio real.
Considera-se hobby fazer algo que o senhor ama e com o qual, por acaso, obtém algum lucro. Do ponto de vista fiscal, a receita e as despesas de hobby são consideradas passivas e limitadas à receita gerada e ao custo das mercadorias vendidas (pelo menos até 2026, de acordo com o código tributário ajustado).
As empresas, por outro lado, oferecem uma vantagem fiscal geral melhor. Por exemplo, se sua empresa tiver mais despesas do que renda, ela terá um prejuízo e os prejuízos comerciais são totalmente dedutíveis da renda pessoal. A empresa não teria que pagar nenhum imposto para esse ano de prejuízo (embora o senhor ainda possa ter uma obrigação fiscal pessoal com outra renda sua ou de seu cônjuge). (Às vezes, o prejuízo também pode ser transportado para uma renda futura).
É importante que, como blogueiro, o senhor determine se tem um negócio ou apenas um hobby. Se o senhor não tiver certeza se tem um negócio ou um hobby, este Lista do IRS de perguntas o ajudará em sua determinação.
Aqui está uma comparação para ajudar a esclarecer as diferenças:
Uma pintora casual cria algumas telas que ela vende informalmente a amigos por US$ 600. O custo dos suprimentos de tinta, telas, etc. totaliza US$ 800. Como a pintura é considerada um hobby, somente $600 em custo de mercadorias vendidas podem ser deduzidos, pois estão limitados à renda de $600 gerada. Os US$ 200 adicionais são perdidos e o não dedutíveis. O custo dos produtos vendidos são itens usados na criação de um produto, como uma pintura.
No entanto, digamos que o senhor tenha um blog como negócio. O senhor tem US$ 600 de receita e US$ 800 de despesas com o blog. O senhor acabaria declarando uma perda de US$ 200 em seu Schedule C, pois os US$ 800 são totalmente dedutíveis como negócio.
Uma observação rápida: tenha cuidado ao declarar perdas ano após ano. O IRS eventualmente desejará saber se sua empresa planeja obter lucratividade e quanto tempo levará para isso, pois as perdas da empresa reduzem a obrigação tributária geral de uma pessoa física.
Qual é o tipo de entidade da minha empresa e como isso afeta meus impostos?
É provável que a maioria dos blogueiros se enquadre como proprietários individuais ou entidades LLC.
Um único proprietário é uma empresa de propriedade de um único membro (que não entrou com pedido de registro de LLC ou corporação). Ela poderia ter um número de identificação de empregador (EIN), mas isso não é obrigatório. Como contador, recomendo que a maioria das empresas solicite um EIN, que é gratuito no IRS e pode ser obtido instantaneamente.
Em vez de uma empresa individual, outros blogueiros podem optar por criar corporações de responsabilidade limitada (LLCs). O maior benefício da LLC é proporcionar uma camada de separação entre a empresa e o indivíduo. Por exemplo, se a empresa for processada, o processo se limitará aos ativos da empresa e os ativos pessoais não estarão envolvidos.
As LLCs exigem o preenchimento de documentos em nível estadual, o pagamento de uma taxa e (quase todos os estados) exigem também uma taxa de renovação anual. Alguns estados são mais caros do que outros. Entretanto, pode valer a pena para proteger seus bens pessoais. Se o senhor mora em Massachusetts, pode encontrar mais informações informações sobre como registrar uma LLC aqui.
Como a maioria das LLCs são empresas de membro único (um proprietário), os impostos para LLCs e proprietários únicos são essencialmente os mesmos. Ambos são apresentados em uma tabela separada (Schedule C) como parte de sua declaração de imposto de renda individual.
A vantagem é que é necessária apenas uma declaração de imposto de renda (mesmo que o senhor tenha várias empresas). A desvantagem, porém, é que a empresa é tributada à mesma alíquota que o senhor como pessoa física e pode elevar significativamente sua faixa de tributação se combinada com outras rendas.
Se a sua empresa gera mais de US$ 100 mil por ano, pode valer a pena investigar a opção de ter sua LLC tributada como uma S-Corp, o que pode economizar dinheiro em suas obrigações fiscais. No entanto, há regras e documentação a serem seguidas para isso, portanto, certifique-se de que o sr. procure primeiro a orientação de um consultor tributário.
Fundamentos tributários para blogueiros
Quando se trata de sua empresa, o senhor deve sempre priorizar a manutenção de bons registros financeiros.
Quantos de nós já estivemos ocupados demais fazendo pesquisa de palavras-chave ou patrocinadores do pitchingO senhor está se sentindo muito mal, mas não dedica tempo para gerenciar ativamente as finanças de sua empresa? Então, chega-se ao final do ano e entra-se em pânico porque os impostos serão pagos em alguns meses e não se tem ideia do que se pode ou não dever.
Uma boa regra geral é sempre manter as receitas e despesas de sua empresa separadas de suas finanças pessoais. A melhor maneira de fazer isso é ter contas bancárias e cartões de crédito separados que estejam em nome da empresa. Isso facilita o acompanhamento e ainda mais a importação para softwares ou planilhas. Muitos cartões de crédito também oferecem benefícios para a empresa, como pontos de viagem, dinheiro de volta e compras sem juros.
A melhor maneira que encontrei para acompanhar sua empresa de forma holística é o QuickBooks Online. O software pode ser acessado de qualquer lugar, pois está na nuvem. O senhor pode atribuir aos contadores e guarda-livros acesso ao QuickBooks para gerenciar os livros ou inserir transações.
O QuickBooks também oferece um aplicativo que permite tirar fotos de recibos e rastrear a quilometragem, que pode ser carregada diretamente no software para rastreamento. O pacote de início simples seria o pacote certo para a maioria dos blogueiros (veja Site do QuickBooks para obter os preços atuais). Uma vez que os feeds bancários, as regras e a estrutura estejam configurados para começar, o QuickBooks requer apenas uma pequena quantidade de tempo por mês para manter bons registros.
Se o senhor optar por não usar um software para controlar as despesas, deve, no mínimo, registrar as receitas e despesas em uma planilha mensal. Isso também lhe dará uma ideia de como está o desempenho de sua empresa.
Juntamente com a planilha, certifique-se de acompanhar seus recibos, seja eletronicamente ou em papel. Os recibos são cada vez mais gerados em formato digital (pense em todas as assinaturas e ferramentas pelas quais o senhor pode pagar como blogueiro), portanto, certifique-se de ter um bom sistema para armazená-los.
O IRS pode auditar sua declaração por até 7 anos, portanto, é importante que bons registros sejam mantidos por esse período.
Trabalho autônomo e impostos estimados
Os blogueiros são considerados autônomos quando trabalham por conta própria, como a maioria faz. Isso significa que o senhor não é empregado de outra pessoa ou empresa que lhe dá um contracheque e deduz os impostos automaticamente. (Se o senhor for um redator de conteúdo empregado em tempo integral em uma empresa, observe que este artigo não se aplica).
Quando o senhor trabalha em uma empresa como empregado, seu empregador deduz os impostos do empregado e iguala esses valores no que é chamado de imposto do empregador. Em seguida, o empregador enviaria os dois valores juntos para as diversas agências.
No entanto, quando o senhor é autônomo, ninguém monitora essas obrigações fiscais, exceto o senhor ou seu contador. Portanto, um trabalhador autônomo é obrigado a pagar impostos sobre o trabalho autônomo sobre os ganhos líquidos que obtém.
As palavras-chave aqui são lucro líquido. Portanto, se o senhor ganhasse US$ 200 por uma publicação, mas tivesse US$ 200 de despesas para criar essa publicação, não teria ganhos porque o valor ganho compensaria o valor gasto. Mas se o senhor ganhasse US$ 500 pelo post e tivesse US$ 200 de despesas, pagaria impostos sobre os US$ 300 (US$ 500-US$ 200) de ganhos líquidos.
Para 2022, a alíquota do imposto sobre trabalho autônomo é de 15,3%, que inclui o imposto de previdência social de 12,4% e 2,9% para o imposto Medicare.
No entanto, o imposto sobre o trabalho autônomo é atenuado por duas deduções. Primeiro, metade do imposto (7,65%) é deduzida da renda, que é calculada multiplicando-se 0,9235 pelo lucro líquido. Se o senhor tivesse uma renda líquida de US$ 50.000, ela seria multiplicada por 0,9235 e resultaria em US$ 46,175.
Metade do imposto sobre o trabalho autônomo também é dedutível da renda bruta.
Voltando ao exemplo do empregador, os impostos são enviados pelo empregador às agências fiscais trimestralmente. Portanto, as agências estão sempre recebendo os pagamentos.
Mas se o senhor for autônomo, não há como os órgãos saberem quanto de lucro líquido está gerando. Depois de declarar os ganhos de sua empresa no primeiro ano, o IRS/estado normalmente calcula o que o senhor deve para aquele ano e recomenda um cronograma de imposto estimado para o ano seguinte com base nos ganhos líquidos declarados.
O IRS fornece vouchers para que o senhor apresente esses pré-pagamentos ao longo do ano, ou o senhor pode pagar seus impostos estimados diretamente no site do IRS.
Se o senhor não tiver esses comprovantes ou não souber quanto deve pagar em impostos estimados, pode trabalhar com um contador para ajudar a determinar o número. (Ou o senhor pode estimar seu lucro líquido para o próximo ano, dividi-lo por quatro e usá-lo como ponto de partida para seu pagamento trimestral).
Se o senhor não enviar as estimativas ao IRS e se o senhor dever mais de US$ 1.000 em impostos quando fizer a declaração anual, será cobrada uma multa quando fizer a declaração anual. A multa depende do valor devido. Normalmente, é de algumas centenas de dólares.
Despesas dedutíveis para blogueiros
É importante, quando o senhor tem um negócio, saber quais despesas são dedutíveis do imposto de renda, o que reduz o imposto total devido, em comparação com as despesas que podem não ser permitidas. Sempre consulte seu contador para ter certeza disso antes de declarar impostos.
Aqui está uma lista de algumas das despesas básicas que são consideradas dedutíveis:
- Publicidade
- Contadores e honorários advocatícios
- Empreiteiros pagos por cargos ou outros trabalhos
- Imagens compradas
- Hardware (computadores, webcams, microfones, etc.)
- Taxas de software/site
- Material de escritório
- Aluguel de espaço
- Treinamento profissional
- Livros
- Assinaturas
- Espaço dedicado para home office
- Quilometragem para os clientes
- Outras despesas de viagem para clientes ou treinamento
Algumas coisas que não são consideradas dedutíveis podem ser:
- Presentes com valor superior a US$ 25
- Refeições não realizadas com um cliente
- Uso de veículo pessoal
A regra geral é que, se for uma despesa para sua profissão, provavelmente será dedutível. Por exemplo, um blogueiro de culinária poderia deduzir os alimentos e equipamentos razoáveis comprados para criar uma receita para uma postagem no blog.
Renda comercial qualificada (QBI)
As empresas também têm permissão para deduzir uma outra despesa comercial chamada Renda Comercial Qualificada (QBI). Isso permite que as empresas deduzam 20% do lucro líquido, após as deduções acima, antes de calcular o imposto devido. Um único declarante em 2022 pode ter uma renda tributável total de até US$ 170.500 e ainda assim se qualificar para a dedução. Os níveis acima desse valor ainda podem se qualificar, mas com uma porcentagem menor.
Perguntas frequentes sobre impostos para blogueiros
Aqui estão algumas perguntas adicionais que os blogueiros têm com frequência – esperamos que as respostas sejam úteis!
Se um blogueiro não está recebendo salário de um empregador, mas está obtendo renda de uma fonte, ele ainda é considerado autônomo, mesmo que não se declare oficialmente uma empresa.
Qualquer valor acima de US$ 400 em ganhos líquidos precisa ser declarado como renda de trabalho autônomo.
O IRS ainda espera que o senhor declare a renda obtida, mesmo que não tenha recebido um formulário 1099. (Em geral, é uma boa prática solicitar um 1099 se não tiver recebido um que deveria ter recebido, mas o senhor ainda pode cumprir adequadamente suas obrigações sem um, declarando essa renda).
Não. Se estiver vendendo serviços/bens, o senhor pode reivindicar despesas contra a receita para reduzir sua obrigação fiscal. Observe, porém, que nem todas as despesas são dedutíveis. Consulte as despesas dedutíveis acima.
Qualquer presente recebido acima do valor de US$ 25 é considerado tributável e deve ser informado.
O resultado final
Os impostos podem ser confusos para qualquer pessoa, mas podem ser especialmente complicados para blogueiros e outros influenciadores. É importante ter um conhecimento básico das leis tributárias que se aplicam ao senhor. Também é importante contratar um bom contador para ajudar no planejamento e na declaração de impostos.
Sobre o autor + Obtenha ajuda fiscal!
Wendy Karlon, CPA, é proprietária da CPN Small Business Accounting Solutions, localizada em Bolton, MA. O objetivo da CPN é capacitar pequenas empresas de propriedade de mulheres a entender suas finanças e sua lucratividade para que possam se concentrar em fazer o que amam. Depois de trabalhar em uma empresa por vários anos, ela nem sempre viu outras mulheres recebendo o apoio ou as ferramentas necessárias para ter sucesso, e seu objetivo é mudar isso. Conhecer seus números e saber onde a senhora é lucrativa é a chave para ter confiança para expandir seus negócios.
Wendy é mãe de três meninos ocupados. Ela é contadora do Comitê Consultivo de Pais da escola local e membro do Conselho de Saúde.
A contabilidade da CPN tem duas ofertas para empresas de propriedade de mulheres, um pacote de Visibilidade ou um Pacote de Crescimento, que a ajudarão a preparar as finanças de sua empresa para o sucesso e a lucratividade. Também estão disponíveis serviços de declaração anual de impostos. Chamadas de consulta gratuitas podem ser agendadas em seu site em cpnaccounting.com .
Sinta-se à vontade para fixar esta postagem e guardá-la para mais tarde!
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